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　　内容简介

　　200多个纳税筹划经典案例，500多个纳税筹划法律依据

　　全面系统：

　　对各个税种、经营阶段、主要产业都进行了详细的阐述和介绍

　　简洁明了：

　　重在纳税方法的阐述和操作步骤的介绍，通过典型的案例予以讲解

　　实用性强：

　　详细的纳税筹划方案都是“从现实中来，可直接应用到现实中去”

　　合法：

　　在法律允许的范围内进行，做到“合理节税避税”

　　作者简介

　　翟继光，哲学学士(北京大学)、法掌博士(北京大学)，中国政法大学民商经济法学院教授，硕士生导师，兼任中国财税法学研究会常务副秘书长。

　　在全国各地讲授税务、法律、理财等相关课程400余场，曾为近20家全国性银行、30余家傈险公司和80余家大型国有企业提供法律、税务、管理培训。

　　在《经济日报》《法制日报》《中国税务》《税务研究》《西南政法大学学报》《中国税务报》《财税法论丛》《理财师》等刊物发表文章300余篇;主持和参与国家、省部级课题20余项;出版著作30余部，翻译著作5部;参与10余部法律的起草和修订工作;接受过中央电视台等多家中央媒体采访。

　　边疆，澳洲国立大学商学硕士，MIPA澳洲公共会计师，AFA英国财务会计师，U&I Group创始合伙人、集团副总裁，U&I Academy汇智研究院院长。曾任全球离岸法律服务机构奠萨克冯赛卡律师行(Mossack & Fonseca)高级顾问。受国内外行业协会和高校特别邀请，现任香港大学进修学院客职讲师、北京基金业协会BPEA私募学院特聘讲师。为多家知名境内外上市企业、大型集团公司及金融投资和法税专业机构等提供跨境法商财税培训、战略顾问及私人财富管理服务。

　　目录

　　第1章 企业投资决策税收筹划经典案例

　　1.1 法人与非法人型企业的选择

　　1.2 子公司与分公司的选择

　　1.3 分公司与子公司灵活转化

　　1.4 选择投资国家扶持产业

　　1.5 选择投资国家扶持地区

　　1.6 选择投资国家扶持项目

　　1.7 以公司的名义进行投资

　　1.8 恰当选择享受税收优惠的起始年度

　　1.9 利用国债利息免税的优惠政策

　　1.10 充分利用创业投资优惠政策

　　第2章 企业经营决策税收筹划经典案例

　　2.1 充分利用小型微利企业税收优惠

　　2.2 充分利用研发费用加计扣除税收优惠

　　2.3 充分利用残疾人工资加计扣除税收优惠

　　2.4 充分利用固定资产加速折旧税收优惠

　　2.5 充分利用亏损结转税收政策

　　2.6 充分利用公益捐赠扣除税收政策

　　2.7 将超标利息和业务招待费转化为其他支出

　　2.8 恰当选择企业所得税预缴方法

　　2.9 利用汇率变动趋势进行税收筹划

　　2.10 企业经营中的印花税筹划

　　第3章 企业融资决策税收筹划经典案例

　　3.1 增加债权性融资比例降低税负

　　3.2 长期借款融资的税收筹划方案

　　3.3 融资租赁中的税收筹划方案

　　3.4 企业职工融资中的税收筹划方案

　　3.5 融资阶段选择中的税收筹划方案

　　3.6 关联企业融资中的税收筹划方案

　　3.7 巧用个人接受捐赠免税政策

　　3.8 利用银行理财产品进行融资

　　3.9 利用股权投资进行融资

　　3.10 利用预付款与违约金进行融资

　　……

　　第4章 企业重组改制税收筹划经典案例

　　第5章 企业跨国经营税收筹划经典案例

　　第6章 个人综合所得税收筹划经典案例

　　第7章 个人经营所得与其他所得税收筹划经典案例

　　第8章 企业增值税税收筹划经典案例

　　第9章 企业营改增税收筹划经典案例

　　第10章 企业消费税税收筹划经典案例

　　第11章 房地产领域税收筹划经典案例

　　第12章 公司股权架构税收筹划经典案例

　　第13章 税收筹划与反避税经典案例分析

　　第14章 企业涉税危机公关策略与税企关系协调

　　前言/序言

　　企业合理合法节税实质是一种税收筹划行为。税收筹划是在法律允许的范围内，或者至少在法律不禁止的范围内，通过对纳税人生产经营活动的一些调整和安排，最大限度地减轻税收负担的行为。税收筹划是纳税人的一项基本权利，是国家应当鼓励的行为。可以说，税收是对纳税人财产权的一种合法剥夺，纳税人必然会采取各种方法予以应对，税收筹划是纳税人的一种合法应对手段，而偷税、抗税、逃税等则属于非法应对手段。鉴于纳税人对减轻税收负担的需求，国家有责任引导纳税人采取合法的应对手段，而不是非法逃避。

　　税收筹划不仅对纳税人有利，对国家也是有利的。纳税人有了合法的减轻税负的手段，就不会采取或者较少采取非法手段减轻税负，这对国家是有利的。税收筹划的基本手段是充分运用国家出台的各项税收优惠政策。国家之所以出台这些税收优惠政策，说明国家鼓励纳税人执行该政策，如果纳税人不进行税收筹划，对国家的税收优惠政策视而不见，那么，国家出台税收优惠政策就达不到其预先设定的目标了。可见，税收筹划是国家顺利推进税收优惠政策所必不可少的条件。

　　我国还有很多人对税收筹划存在错误的认识，包括纳税人和税务机关的工作人员。其实，税收筹划是构建和谐的税收征纳关系所必不可少的“润滑剂”。如果国家能够大力推行税收筹划，相信纳税人的偷税行为会大量减少。当然，我们一直强调税收筹划是在法律允许的范围内的活动，有人以税收筹划为幌子，做出违法行为，这不是税收筹划，也是法律不允许的，我们必须反对。

　　本书与一般的税收筹划书籍相比具有如下特点：第一，全面系统。本书全面系统地介绍了税收筹划的实践操作问题，特别是对税收筹划所涉及的各个税种、各种生产经营阶段以及主要产业都进行了详细的阐述和介绍。第二，实用性强。本书的税收筹划方案全部从现实生活中来，而且可以直接应用到现实生活中去，具有非常强的实用性。第三，简洁明了。本书的税收筹划重在方法的阐述和操作步骤的介绍，不深究相应的理论基础，主要的方法均通过典型的案例予以讲解，让普通纳税人一看就懂。第四，合法权威。本书介绍的税收筹划方案完全是在法律允许的范围内进行的，纳税人按照本书介绍的方法进行税收筹划，不会涉及违反法律规定的问题，更不会涉及违法犯罪问题。

　　本书分为14章，分别介绍了企业投资决策税收筹划经典案例、企业经营决策税收筹划经典案例、企业融资决策税收筹划经典案例、企业重组改制税收筹划经典案例、企业跨国经营税收筹划经典案例、个人综合所得税收筹划经典案例、个人经营所得与其他所得税收筹划经典案例、企业增值税税收筹划经典案例、企业营改增税收筹划经典案例、企业消费税税收筹划经典案例、房地产领域税收筹划经典案例、公司股权架构税收筹划经典案例、税收筹划与反避税经典案例分析和企业涉税危机公关策略与税企关系协调。本书列举了200多个税收筹划经典案例以及500多个税收筹划法律文件，可谓纳税人进行税收筹划的“宝典”。